Comment calculer les 25 meilleures années pour la retraite ?

En France, nous disposons d’un système de pension de paiement : les actifs actuels contribuent aux retraités actuels. Le calcul de notre future pension est un exercice difficile (« usine à gaz » que nous expliquerons) . Et ce sera une estimation approximative (surtout si vous êtes loin de prendre votre retraite) mais cela vous donnera une idée : dans quelle sauce mangerons-nous ? Nous pouvons déjà estimer ce qui sera collecté pendant la retraite. Sachant qu’il s’agit de projections optimistes basées sur les normes actuelles, mais qu’elles seront sûrement planifiées à l’avenir (plus de trimestres de contributions nécessaires, âge de sortie reporté, etc.) Dans le même temps, nous calculerons la rentabilité d’un rachat trimestriel (opportunité « offerte » par le Parlement).

Les derniers rapports du Conseil d’orientation des pensions (CNRC) montrent des projections démographiques inquiétantes. En fait, la proportion de retraités et de travailleurs actifs continuera de se détériorer. rapidement : d’ici 2040, nous passerons rapidement de 0,4 retraités pour un actif à 0,7 retraités par actif. Et les projections les plus pessimistes montrent un ratio presque égal à 1 en 2070, de sorte que chaque actif devra payer un retraité pour le financer. Ainsi, le système de retraite à la française conçu par les baby-boomers était valable pour eux (beaucoup d’actifs pour peu de retraités) mais semble être à bout de souffle. Et après un certain temps, il n’est plus possible d’augmenter les cotisations (le niveau des cotisations a déjà considérablement augmenté ces dernières décennies et le niveau de vie des actifs est déjà inférieur à celui des retraités)

A lire également : Quand informer son employeur de son départ à la retraite ?

Étant pragmatiques, nous sommes obligés de construire notre propre retraite grâce à la capitalisation . Il en va de même pour l’objectif du Régime d’épargne-retraite (PER) lancé par PACT en 2019. Les pouvoirs publics sont donc très conscients de la et encouragent de plus en plus les Français à se préparer à la retraite (comment se préparer à la retraite ?).

Notre article vise à expliquer comment le calcul de la retraite fonctionne avec ses paramètres. Pour mieux vous projeter, anticiper… et évaluer s’il est rentable d’investir dans le rachat trimestriel. Notre article est illustré par une étude de cas  : calculer la pension de retraite de mon père (avec des chiffres fictifs), puis estimer la rentabilité d’un rachat trimestriel. Notez que nous prenons l’exemple du cas le plus courant (départ à la retraite des employés privés), mais de nombreux plans ont été alignés et les mécanismes sont identiques. Par conséquent, la retraite des Territoires du Nord-Ouest (travailleurs indépendants) est calculée selon la même formule que les employés privés (à l’exception des professions libérales qui ont un système unique par point).

A voir aussi : Est-ce valable de racheter des trimestres pour la retraite ?

CONTENU

  • Principes principaux du système Pensions françaises
  • Pension deretraite de base : calcul
  • Pension de retraite supplémentaire : calcul
  • Rachat trimestriel Retraite : rentable ?
  • trouver

Principes principaux du système de retraite français

Il existe trois régimes de retraite , avec une quarantaine de fonds de pension qui gèrent nos droits :

  • retraite de base : sur la base des cotisations prises dans sa feuille de salaire (Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse CNAV, CNRACL, MSA, RSI, CNAVPL) ;
  • retraite complémentaire : basée sur les points gagnés au cours de sa carrière (ARRCO, AGIRC, Ircantec, RAFP, RSI, etc.) ;
  • retraite supplémentaire : retraite financée, avec des investissements tels que le régime d’épargne-retraite (PIR).

Par exemple, la retraite d’employés privés consiste en une retraite. base administrée par CNAV et la pension complémentaire administrée par l’AGIRC-ARRCO . Tout au long de votre vie, vous contribuez à plusieurs régimes gérés par plusieurs fonds différents… et surtout en cas de changement de carrière.

Lorsque nous travaillons, nous cotisons à une pension de base une retraite complémentaire = pension de distribution (c’est l’objet de notre article). Et nous pouvons améliorer notre destination en économisant au choix sur différents produits d’épargne (« régime complémentaire » = pension de financement, qui fait l’objet de l’ensemble de notre site Web, voir en particulier notre article sur le placement et l’investissement en vue de la retraite).

De plus, nous examinerons comment calculer la retraite de base et comment calculer la retraite complémentaire.

Valider les quartiers de retraite

L’âge légal (minimum) de la retraite : 62 ans pour les générations nées de le 1er janvier 1955 ou après cette date.

Le taux total est de 50 % . Un peu étrange, mais c’est comme ça.

Pour atteindre le taux total de 50 %, il faut valider un certain nombre de trimestres. Sinon, on subit une coupe de cheveux (explications ci-dessous). Pour les générations précédentes, « seulement » 150 trimestres validés sont nécessaires pour obtenir le plein tarif. Pour les nouvelles générations, 172 trimestres doivent être validés. Sinon, le taux total est automatiquement atteint à 67 ans , même sans avoir validé chaque trimestre requis.

Pour valider une période de retraite , vous devez recevoir un salaire brut trimestriel de 1 538€ minimum (équivalent à 150 SMIC par heure). Et 6 150€ pour valider 1 an, même s’il ne s’agit que d’environ 2 mois. (Figures 2021).

Il s’agit du nombre de trimestres validés, c’est-à-dire les contribuables et/ou similaire. Ainsi, des quartiers similaires sont obtenus dans plusieurs cas : service militaire, chômage, maladie, invalidité, 8 chambres par enfant pour la mère (peut être donnée au conjoint), etc.

Quelles contributions ?

Les cotisations de retraite (régime de base et régime complémentaire) sont réparties entre une partie employeur et une partie salariée. Comme de nombreuses fois, les contributions n’ont fait qu’augmenter au fil du temps. Ainsi, en l’espace de 50 ans, nous avons augmenté de 8 % à 18 % de la masse salariale .

Vous pourriez donc penser que les nouvelles générations (qui cotisent plus) auront une meilleure pension de retraite que leurs aînés ? Malheureusement, cela s’est mal passé… les calculs suivants vont l’illustrer.

Le principe de la coupe de cheveux

Si nous n’avons pas validé suffisamment de pièces, nous nous coupons les cheveux. Dans le calcul de la pension de retraite de base (explications ci-dessous), il est il s’agit d’un rabais de 0,625 % par trimestre manquant, comparativement au taux total de 50 %. Avec une coupe de cheveux maximale de 20 trimestres , soit 12,50 % (20 x 0,625 %), un taux de pension de 37,50 % dans le pire des cas (plein taux de réduction de 50 % à 12,50 %).

Veuillez noter que, d’autre part, vous bénéficiez d’une prime de 1,25 % par trimestre supplémentaire. Par exemple, pour quatre trimestres supplémentaires, cela donne 5 % de plus : pension = x € x 50 % x 1,05.

Le taux complet (50 %) est automatiquement obtenu à l’âge de 67 ans, même s’il n’y a pas suffisamment de trimestres validés. Par conséquent, certains actifs choisissent de prendre leur retraite à 67 ans, pour obtenir le taux total de 50 % même sans avoir atteint le nombre de trimestres requis.

Documents nous informant de nos droits à la retraite

Ces dernières années, l’information s’est améliorée. À partir de maintenant, nous pouvons consulter nos droits à la retraite sur le site Web de l’assurance pension  :

  • la Déclaration d’État individuelle (RIS) dès l’âge de 35 ans : résumé de nos droits, nombre de trimestres pour la retraite de base, nombre de points pour notre retraite complémentaire.
  • le Global Indicative Estimation (SIG) à partir de 55 ans : résumé de nos droits acquis auprès des différents fonds de pension et estimation du montant de notre pension de retraite. Avec une estimation de l’âge légal de la retraite (62 ans), de l’âge d’annulation de la coupe de cheveux (taux automatique complet jusqu’à 67 ans) et pour chaque année en cas de retraite entre 2 ans.

La pension de retraite de base : calcul Comment calculer notre pension de retraite de base ?

Pension CNAV = salaire annuel moyen pondéré (SAMP) des 25 meilleures années x taux de pension (37,50 % pour une réduction maximale à 50 % si le taux est concerné) x (nombre de trimestres validés ou nombre de trimestres requis).

Étape 1 : Déterminer le salaire annuel moyen pondéré (SAMP)

Les salaires bruts annuels sont pondérés pour tenir compte de l’inflation (grille des facteurs de réévaluation). Et ils sont limités à la limite annuelle maximale de sécurité sociale (PASS 2021 = 41 136€).

L’année de retraite n’est pas comptabilisée . Les années pour lesquelles le salaire n’est pas suffisant pour valider le trimestre ne sont pas non plus. Et seuls les revenus de l’activité (salaires) sont pris en compte.

Gardons les 25 premières années, puis calculons le salaire annuel moyen. Veuillez noter que pour les fonctionnaires, le dernier taux de salaire brut maintenu pour plus de 6 mois.

Étape 2 : Déterminer le taux validé et le nombre de trimestres

Lorsque vous avez une retraite complète, cela signifie que vous recevez 50 % de votre salaire annuel moyen des 25 premières années de cotisation. Pour atteindre le taux complet (50 %), il existe 2 solutions :

  • ont atteint l’âge de 62 ans et ont validé suffisamment de trimestres (172 trimestres pour les nouvelles générations = 43 ans) ;
  • ont atteint 67 ans (âge à taux automatique complet).

Calcul de la coupe de cheveux

Une réduction de 50 % s’applique aux retraités qui n’ont pas validé suffisamment de trimestres (tous les plans combinés) et qui souhaitent partir avant l’âge du taux automatique complet (67 ans).

Coupe de cheveux = nombre de trimestres manquants x 0,625 % (avec un maximum de 20 trimestres ou 12,50 %, donc un taux de 37,50 % dans le pire des cas). Sachant que nous nous souvenons de ce qui nous est le plus favorable parmi :

  • le nombre de trimestres qui nous séparent de 67 ans (âge à taux automatique complet) ;
  • le nombre de trimestres restants pour atteindre le nombre requis de trimestres (172 trimestres… mais cela a changé, par exemple, 166 trimestres pour une personne née en 1955).

Étude de cas : Mon père a pris sa retraite à l’âge de 63 ans et a validé 160 quarts. Il manque 6 chambres (166 quarts requis « solo » pour votre génération… veinard !) , soit 16 quarts jusqu’à 67 ans. Nous garderons donc un rabais de 6 trimestres x 0,625 % = 3,75 % de réduction. Par conséquent, un taux de 46,25 % au lieu du taux total de 50 % . Pour ma génération, 172 trimestres sont nécessaires, donc pour 160 trimestres validés comme mon père, je manquerais 12 trimestres soit un rabais de 7,50 %, soit un taux de 42,50 %.

Étape 3 : Appliquer la formule de calcul

Pension CNAV = salaire annuel moyen pondéré (SAMP) des 25 meilleures années x taux de pension (37,50 % s’il s’agit d’une réduction maximale à 50 % si c’est le taux plein) x (nombre de trimestres validés ou nombre de trimestres requis).

Étude de cas : prenons l’exemple de mon père. Admettons un salaire annuel moyen de 30 000 euros avec 160 trimestres validés de 166. Ainsi, votre pension de base = 30 000€ x 46,25 % x 160/166 = 13 373€ par an . À titre de comparaison, pour ma génération, avec la même moyenne de 30 000 euros mais 172 trimestres sont nécessaires au lieu de 166 : pension de base = 30 000€ x 42,50 % x 160/172 = 11 860€. Ainsi, environ 1 500€ en moins de retraite par an avec une carrière équivalente (même salaire moyen, même nombre de trimestres)… et pourtant avec plus de cotisations haut !) Mais ce n’est pas tout, nous devons maintenant ajouter la pension complémentaire.

Pension complémentaire de retraite : calcul

Au cours de notre carrière, nous avons obtenu des points de retraite supplémentaires .

x € le point : la valeur du point est déterminée au moment du règlement de la pension. En 2021 = 1 2714€ .

Il y a eu fusion des deux fonds de pension des employés (AGIRC-ARRCO), avec mise en œuvre en 2019. Les deux cas fonctionnent désormais avec un seul système par point. Il faut donc effectuer la conversion : 1 point AGIRC = 0,34779154 points AGIRC-ARRCO.

Note Nicolas  : À la suite d’une réforme récente, il y a une réduction de 10 % de la retraite complémentaire sur 3 ans, si les conditions de retraite sont remplies à plein taux avant l’âge de 67 ans. Toutefois, l’exemption de cette mention si nous faisons notre le départ s’arrêtera dans 4 quarts. Il peut donc être plus intéressant de partir avec un quart de moins, afin de ne pas subir cette saper.

Étape 1 : Déterminez le nombre de points gagnés

Notre déclaration individuelle de situation (RIS) nous informe du nombre de points gagnés dès l’âge de 35 ans.

Exemple : 5 600 points ARRCO 18 000 points AGIRC.

1 point AGIRC = 0,34779154 points AGIRC-ARRCO.

Ainsi, 18 000 x 0,34779154 = 6 260 points.

Au total : 5 600 6 260 = 11 860 points.

Étape 2 : Convertissez les points en euros et appliquez la coupe de cheveux

11 860 points x 1,2714€ par point = 15 078€.

Mais la coupe de cheveux doit être appliquée si vous prenez votre retraite avant l’âge de 67 ans et sans avoir le nombre de trimestres requis.

Pour populariser, considérons qu’il manque 1 trimestre = 1% de la minorité . Il manque donc 6 quarts = 6 % de minage = coefficient d’exploitation minière de 0,94. (Voir Coefficients mineurs ici). Gardez à l’esprit que le coefficient minier sera, au pire, 22 % si vous manquez 20 trimestres ou plus.

Étude de cas : prenons l’exemple de mon père. Avec 11 860 points gagnés et 160 trimestres validés de 166. Ainsi, votre pension complémentaire = 11 860 points x 1,2714€ x 0,94€ (6 trimestres sont manquants) = 14 174€ par an . À titre de comparaison, pour ma génération avec 172 trimestres requis au lieu de 166 : pension complémentaire = 11 860 points x 1,2714€ x 0,88 (12 trimestres manquants) = 13 269€. Ainsi, environ 900€ en moins de retraite complémentaire par an avec une carrière équivalente. Dans l’ensemble pour mon père : retraite de base retraite complémentaire = 13 373 € 14,174 € = 27 547€ par an. Et pour ma génération en général : 25 129 euros, soit environ 2 400€ de moins par an (pour la même course avec la même course salaire brut, avec plus de cotisations perçues et moins de revenus nets pendant la vie active… donc c’est la double pénalité), sans compter les réformes à venir… Désolé de briser l’atmosphère !

Le rachat trimestriel de la retraite : rentable ?

C’est le point culminant de cet article ! Tout ce qui précède vous permet d’avoir les clés pour comprendre le système afin que vous puissiez calculer s’il est rentable de procéder aux rachats trimestriels. Cela présente un intérêt particulier pour ceux qui ont fait de longues études, car il est difficile d’atteindre 172 quarts du taux complet parce qu’ils ont étudié jusqu’à 23 ans ou même 25 ans. Cela en vaut-il la peine ou cela coûte-t-il d’acheter un quart de tour ? Pour une retraite future incertaine ?

Sur le site Web de l’assurance pension, vous pouvez voir le coût du remboursement d’un trimestre dans votre situation et nous pouvons simuler. Un maximum de 12 quarts peut être échangé retraite.

Le coût d’un rachat d’un quart dépend de trois facteurs :

  • votre âge,
  • le niveau de votre revenu,
  • l’option choisie (soit en soi, soit au taux durée).

Étude de cas : Est-il rentable d’acheter à nouveau des quartiers de retraite ?

Prenons l’exemple de mon père, 63 ans, né le 1er mars 1957. Mais modifions certains paramètres (chiffres fictifs)  :

  • a validé 157 trimestres sur 166 pour sa génération,
  • avec un salaire annuel moyen pondéré de 36 200 euros ;
  • a gagné 4 500 points ARRCO 67 500 points AGIRC.

Mon père est à 9 quarts d’atteindre le taux total de 50% (ou plus de 9 quarts s’il s’attend à ce que le taux automatique complet à 67 ans). Vaut-il la peine d’acheter à nouveau 9 chambres ? Commençons par votre situation actuelle, estimons votre future pension de retraite telle qu’elle est.

Calcul de votre pension de retraite de base

Rabais = 9 trimestres x 0,625 % = 5,625 %. C’est-à-dire un taux de pension de 50 à 5 625 = 44,375 %.

Table de base = 36 200€ x 44 375 % x 157/166 = 15-192 € .

Calcul de votre pension de retraite complémentaire

Mon père a marqué 4 500 points ARRCO 67 500 points AGIRC.

1 point AGIRC = 0,34779154 points AGIRC-ARRCO. Donc 67 500 x 0,34779154 = 23 476 points.

Au total : 4 500 23 476 = 27976 points x 1 2714€ = 35 569€.

Il est nécessaire d’appliquer le coefficient de minorination (coupe de 9 quarts) : 35 569 x 0,91 = 32 368€ .

Déterminer le coût de rachat trimestriel

Donc, la pension de retraite générale annuelle de mon père s’il prend sa retraite à 63 ans avec 9 quarts manquants : 15 192 €32 368 = 47 560€ .

À l’âge de 63 ans et en fonction de vos revenus, le trimestre du rachat à la retraite coûterait :

  • Tarif facultatif uniquement : 4 397€. Ou 9 x 4 397€ = 397€ pour échanger 9 trimestres.
  • Option tarif durée : 6 517€. C’est 9 x 6 517€ = 58 653€. (Environ 19 k€ de plus !)

Recalculer la retraite en cas de rachat trimestriel

Choix de l’option tarifaire

Calcul de la retraite si l’option type est choisie :

  • Pension de base = 36 200€ x 50 % (plein tarif) x 157/166 = 17 188€.
  • Pension complémentaire = 35 569€ x 100 % (sans réduction) = 35 569€. (Mais une réduction de 10 % sur 3 ans parce que le taux total obtenu avant 67 ans… nous aurions pu choisir de récupérer seulement 8 quarts au lieu de 9 pour éviter cela.)

Que ce soit 52 687 Total de la pension annuelle de retraite € avec option de taux. Comparé à 47 560€ sans rachat des trimestres. C’est-à-dire un bénéfice de 5 172€ par an pour un coût de 39 573€. Le rachat de 9 trimestres est donc rentable en seulement 8 ans .

Choix de l’option Taux et Durée

Calcul de la pension de retraite si vous choisissez l’option de taux et de durée :

  • Pension de base = 36 200€ x 50 % (plein tarif) x 166/166 = 18 099€.
  • Pension complémentaire = 35 569€ x 100 % (sans réduction) = 35 569€. (Même chose que pour l’option tarifaire : 10 % de moins pendant 3 ans).

Ou 53 668€ de pension de retraite mondiale annuelle avec option de taux et de durée. Comparé à 47 560€ sans rachat des trimestres. C’est-à-dire un bénéfice de 6 108€ par an pour un coût de 58 653€. Donc, le rachat du 9 les trimestres sont rentables en moins de 10 ans.

Enfin, si vous pensez avoir une bonne espérance de vie, le rachat trimestriel est intéressant dans ce cas, avec un seuil d’équilibre de 8 ou 10 ans selon l’option choisie . Et plus nous vivons longtemps, plus l’opération sera rentable. À notre avis, si le seuil d’équilibre est de 15 ans ou plus, ce n’est plus intéressant.

Exonération fiscale en cas de rachat d’un quart

Il convient également de garder à l’esprit que le rachat trimestriel permet une exonération fiscale. Cela peut réduire de 2 ou 3 ans le seuil de rendement observé ci-dessus. Les montants versés au titre des remboursements trimestriels sont déductibles du revenu imposable . Par conséquent, les allégements fiscaux seront plus puissants dans les tranches d’imposition marginales les plus élevées (TMI). Par exemple, pour un échange de 20 000 euros, 6 000 euros ont été réduits en plusieurs versements du 30 % et seulement 2 200€ dans le tronçon de 11 %.

En pratique, le paiement peut être effectué par étapes sur plusieurs années . En fait, pour moins de 8 trimestres échangés, vous pouvez distribuer le paiement en 3 ans. Et pour plus de 8 trimestres échangés, vous pouvez choisir de distribuer le paiement sur 5 ans. Par conséquent, pour optimiser les impôts, il sera judicieux de payer pendant plusieurs années pour pouvoir taxer votre plus haut rang marginal fiscal. Par exemple, dans la tranche de 30 %, si vous payez 50 000€ pour un an, nous ne taxerons qu’une partie de la tranche de 30 %, une autre partie à 11 % et la dernière partie à 0 %. Par conséquent, nous préférerions distribuer sur plusieurs années, afin de taxer les 50 000€ entièrement sur la tranche de 30 %.

L’avis de Nicolas  : Les chambres de rachat lorsque vous avez 20, 30 ou 40 ans après la retraite sont naturellement moins chères. Mais il est très difficile de planifier cette période, il y aura tellement de réformes. d’ici là, et le risque est d’acheter à nouveau des chambres pour rien. Ne serait-il pas trop aléatoire, le système de pension d’allocation restera là, est-ce que cela reviendrait à jeter de l’argent dans un puits sans fond ? Si, à 35 ans, vous décidez d’acheter des logements pour 20 000€ pour en profiter 30 ans plus tard, vous devez compter sur le système. Tout en se préparant à la retraite par capitalisation avec 20 000 euros placés à 4 % pendant 30 ans (avec une bonne gestion et/ou une PER), il obtient environ 65 000 euros de capital final. D’autre part, il y a plus de visibilité lorsque l’échéance à la retraite est inférieure à 5 ans, pour calculer si l’opération de rachat trimestriel sera rentable ou non. Le retour sur investissement est nécessaire !

Trouver

Enfin, nous pouvons tirer plusieurs leçons  :

    • calculs de départ à la retraite de base et complémentaires constituent une belle usine à gaz. Cependant, nous pouvons approcher et simuler différentes hypothèses, et les documents (RIS et EIG) fournis par l’assurance pension fournissent un peu de transparence.
    • la forte détérioration par rapport à la génération du baby-boomer : environ 30 % des cotisations, mais -20 % de la pension de retraite est la double pénalité. Et encore une fois, c’est au mieux si le système de retraite se stabilise… mais les futures réformes vont probablement creuser l’écart. Quel acte ? Bonne chance pour les prochaines générations !
    • il est préférable d’être pragmatique et de se préparer à une retraite financée. La direction anticipe. En outre, le lancement par le gouvernement du PIR (régime d’épargne-retraite) n’est pas innocent. Moins de répartition malgré l’augmentation des cotisations, les citoyens sont encouragés à créer une pension capitalisée.
    • le rachat trimestriel peut être a priori économiquement attractif lorsqu’il est relativement proche de la retraite. Mais pour les jeunes, la décision semble risquée et très incertaine, car la durabilité du système est menacée. Il est nécessaire de simuler dans Excel, comme expliqué dans l’étude de cas précédente.

Ces calculs de retraite ont été achevés en 2021 et popularisés pour comprendre les mécanismes et la méthode de calcul de la retraite. Donc, pour obtenir une étude fiable de votre situation, nous précisons qu’il est nécessaire de consulter un professionnel. Veuillez noter qu’il existe un projet de réforme des pensions : le maintien de l’âge légal à 62 ans, mais l’âge pivot à 64 ans pour déterminer la coupe de cheveux ou l’annulation. À la fin du régime, 42 fonds de pension pour un système unique par point. Dans tous les cas, nous devons être pragmatiques compte tenu de la démographie, de l’avenir de la répartition des retraites n’est pas rose et nous devrons épargner pour la retraite .

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